Владельцы могут зарегистрировать свою кофейню как микропредприятие. Она может иметь до 15 работников, а оборот продаж в год не должен превышать 24 млн драмов (֏) – на 07.03.2023 это 4 млн 663 тыс. ₽. Микропредприятия освобождаются от налога с продаж, НДС, налога на прибыль, налога с оборота.

Если предприятие хочет иметь больше работников, оно может применять упрощенную систему налогообложения. Налог с оборота тогда будет составлять 5%, но годовой объем продаж не должен превышать 135 млн драмов (на 07.03.2023 – 26 млн 230 тыс. ₽).

Заявление подается в налоговую инспекцию ежеквартально по месту регистрации обязательно до 20-го числа. «Если хотите подавать онлайн, то нужно иметь электронную подпись и знать армянский язык, – говорит Севак Геворгян, учредитель компании ООО «Легис Латор юридическая лаборатория». – И если язык можно выучить, то электронную подпись могут получить только граждане Армении или те, кто оформил ВНЖ». Поэтому для оформления налогов онлайн придется обратиться к местным специалистам.

Налог на малый бизнес зависит от величины дохода:

• прибыль микробизнеса до 100 тыс. лари (₾) в год (на 07.03.2023 – 2 млн 900 тыс. ₽) вообще не облагается налогом;
• если доход малого бизнеса до 500 тыс. ₾ в год (14 млн 495 тыс. ₽), налог составляет 1%;
• если доход больше 500 тыс. ₾, налог – 3%. 

 
Есть два основных варианта ИП – микробизнес и малый бизнес, но работа в статусе микро- и малого бизнеса с низкой ставкой налогов возможна не во всех сферах деятельности. В Постановлении правительства Грузии № 415 указаны все тонкости регистрации бизнеса, и, если предприниматель не хочет ошибиться с налогами, нужно очень ответственно подойти к этому моменту.Также фактическая деятельность должна совпасть с тем направлением, под которым регистрировали бизнес. Если она вдруг не совпадет, придется заплатить налоги исходя из ставки 20%.

Декларацию подают на сайте налоговой eservices.rs.ge на грузинском или английском языке. Сделать это нужно до 15-го числа следующего месяца (например, за февраль подать до 15 марта).

Если в заведении будет продаваться алкоголь, то потребуется оформление ТОО; если нет – достаточно ИП. Для ИП и ТОО ставка – 3% от дохода, платится раз в полугодие.

Здесь тоже возможно применение упрощенной системы налогообложения, однако использовать ее может далеко не каждый бизнес. Полный перечень тех, кому недоступна такая система, перечислен в статье 683 Налогового кодекса Казахстана.

Самое главное в каждой из стран – вовремя подавать декларации и не иметь задолженностей по уплате налогов. Также нужно иметь в виду, что самостоятельно разобраться в налогах можно, если кофейня идет по упрощенной системе налогообложения. Если же предприниматель будет платить налоги в обычном режиме, лучше запросить помощь специалиста. 

Чтобы разобраться в налоговых тонкостях, необходимо быть подкованным не только в налоговом законодательстве страны, но иногда и знать местный язык, хотя именно в Армении, Грузии и Казахстане многие документы имеются на русском языке и чиновники, а также консультанты его понимают.

В следующей части Stream Coffee расскажет, как платить налоги в ОАЭ и Турции, где ситуация в этом отношении (и не только) иная.